연말정산 신용카드 소득공제 조건 알아 보시고 현명한 연말정산 하시길 바랍니다.
연말정산
급여소득에서 원천 징수한 세액 과부족을 연말에 정산(계산) 하는 것으로 한 해 동안 덜 낸 세금은 더 내고 더 낸 세금은 돌려받는 것을 말합니다.
공제에는 크게 소득공제와 세액공제 2가지로 구분할 수 있습니다.
연말정산 – 소득공제
소득공제는 나의 소득을 깎아주는 개념입니다. 소득이 발생하기 위해서 들어가는 비용을 차감해주는 것입니다.
소득을 깎으면 그만큼 내가 내야 하는 세금도 줄어들기 때문에 과도하게 징수될 수 있는 세금을 완화할 수 있습니다.
대표적으로 근로소득을 얻기 위해 소요되는 필요 경비를 공제하는 근로소득공제, 부양가족이 있는 만큼 공제해 주는 인적공제, 신용카드를 사용한 부분에 대해 공제해 주는 신용카드 공제 등이 있습니다. 소득에서 이러한 항목들을 조항에 맞춰 계산해 뺀 값이 과세표준이 됩니다.
본 블로그에서는 그 중에서도 신용카드 소득 공제의 계산 법에 대해서 알아보겠습니다.
연말정산 신용카드 공제 조건
신용카드 소득공제는 근로소득자 연말정산 시 1월 1일 ~ 12월 31일까지 신용카드 이용금액의 일정금액을 근로소득금액에서 공제받는 것을 말합니다.
신용카드 등의 사용 금액은 총급여의 25% 이상부터 공제가 시작됩니다.
공제조건
1년 동안 총소득의 25% 이상을 체크카드나 신용카드로 사용해야 합니다. 그 미만 일 경우 소득공제를 받을 수 없습니다.
예를 들어 연봉이 4,000만 원인 사람들은 1,000만 원 이상 사용분부터 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등의 각 소득공제 비율 및 한도만큼 공제금액이 잡힙니다.
공제율
연간 총 급여액의 25%를 초과하여 사용한 금액에 대해
- 신용 15%
- 체크/선불 30%
- 전통시장 40%
- 대중교통 40%
- 문화비 30% 적용
소비증가분에 대한 추가 소득공제 신설 10% 적용 합니다.
공제순서
공제 순서가 신용카드 사용금액부터 잡힙니다.
-1년 총소득의 25%까지의 금액은 신용카드 사용액부터 차감
-1년 총소득의 25% 초과하는 금액부터는 1번에서 차감되고 남은 신용카드액을 먼저 공제 후, 체크카드 및 현금영수증 사용 금액을 공제
따라서 연 소득의 25%까지는 공제율이 낮은 신용카드를 우선 사용하시고, 추가되는 금액은 공제율이 높은 체크카드로 사용하시는 게 좋습니다.
공제 한도
총급여 구간별 공제한도 금액과 총 급여액의 20% 중 적은 금액
(총급여 구간별 공제한도 : 7천만원 이하자 300만원, 7천만원초과~1.2억 이하자 250만원,
1.2억 초과자 200만원)
- 신용카드 등 사용분 : 총급여 구간별 해당 한도
- 전통시장 사용분 : 추가 100만원
- 대중교통 사용분 : 추가 100만원
- 문화비(도서/공연/박물관&미술관) 사용분 : 추가 100만원(총급여 7천만원 이하자만 해당)
- 소비증가분 전년대비 5% 초과 증가분의 10% : 추가 100만원
연말정산 계산기
따로 머리를 써서 계산하기엔 힘들 수도 있습니다. 홈택스에서 연말정산 계산기 서비스를 하고 있습니다. 실 지급액과 큰 차이가 없다고 하니 관심 있으신 분들은 아래를 참고해주세요.
연말정산 신용카드 소득공제 제외 항목
신용카드 소득공제 대상에서 제외되는 항목들이 있습니다. 세금이나 공과금, 통신비, 인터넷 사용료, 신차구매, 리스 비용, 해외여행, 면세점 물품은 공제가 안 됩니다. 다만, 의료비와 미취학 자녀의 학원비, 교복구입비 등은 중복 공제도 가능합니다.
마지막으로 부양가족이 있다면, 인적공제 대상자에 포함된 부양가족의 신용카드 사용 금액은 함께 공제받을 수 있습니다.
소득공제 제외 항목
- 세금
- 공과금
- 통신비
- 인터넷 사용료
- 신차 구매
- 리스 비용
- 해외여행
- 면세점 물품
소득공제 중복 공제 항목
- 의료비
- 미취학 자녀 학원비
- 교복구입비
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